Órganos de Línea

Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público

La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público es el órgano de línea del Ministerio, rector de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería, y como tal se constituye como la más alta autoridad técnico-normativa en materia de endeudamiento público y tesorería, encargado de proponer políticas y dictar normas y procedimientos para la gestión global de activos y pasivos financieros, así como de la regulación y administración de los fondos públicos y de la deuda pública.
 
Asimismo, es el encargado de diseñar las estrategias y políticas para la gestión de riesgos financieros, operativos, y contingentes fiscales de naturaleza jurídica y contractual, o derivados de desastres naturales.
 
Depende del Despacho Viceministerial de Hacienda.

 

 

Funciones de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público

 

 

La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público tiene las siguientes funciones:

 

a) Proponer las políticas y estrategias para la gestión global de activos y pasivos financieros, su riesgo estructural de balance involucrado y el riesgo de mercado de las posiciones de negociación que existan;
b) Realizar el seguimiento y verificación de los ingresos recaudados;
c) Ejecutar todo tipo de operaciones bancarias y de tesorería respecto de los fondos que le corresponde administrar y registrar;
d) Elaborar el presupuesto de caja del gobierno nacional, identificando los déficit o superávit compatibles con los niveles de caja necesarios para la adecuada ejecución del presupuesto del sector público;
e) Establecer normas que orienten la programación de caja en el nivel descentralizado;
f) Autorizar las operaciones de pagaduría con cargo a los fondos que administra y registra;
g) Evaluar la gestión de tesorería de las unidades ejecutoras o dependencias equivalentes en las entidades públicas;
h) Difundir información estadística sobre la ejecución de ingresos y egresos de los fondos públicos, así como de los activos y pasivos financieros del gobierno general;
i) Dictar las normas, directivas y procedimientos de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería, de conformidad con la normatividad vigente;
j) Establecer las condiciones para el diseño, desarrollo e implementación de mecanismos o instrumentos operativos orientados a optimizar la gestión del Sistema Nacional de Endeudamiento Público y del Sistema Nacional de Tesorería;
k) Absolver las consultas, asesorar y emitir opinión vinculante exclusiva y excluyente respecto de todos los asuntos relacionados con los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería;
l) Elaborar y presentar los estados financieros, conforme a la normatividad y procedimientos correspondientes;
m) Efectuar todo tipo de operaciones financieras que contribuyan al desarrollo del mercado de valores, incluyendo la recompra y reventa incondicional de letras y bonos ya emitidos por el gobierno nacional y todo tipo de operaciones de reporte;
n) Efectuar todo tipo de operaciones financieras para constituir, preservar y rentabilizar una reserva secundaria de liquidez, para enfrentar situaciones de inestabilidad financiera que afecten los ingresos o la liquidez de los mercados a los que recurre para captar fondos;
o) Establecer las políticas y criterios para la gestión de fondos de las empresas no financieras y demás entidades del sector público que se realiza a través de todo tipo de depósitos e inversiones en activos financieros, en el marco de una gestión global de activos y pasivos;
p) Programar, negociar, gestionar la aprobación y autorizar el desembolso de las operaciones de endeudamiento público y de administración de deuda del gobierno nacional;
q) Actuar como agente financiero único del Estado, ejerciendo su representación en las operaciones de endeudamiento público y de administración de deuda del gobierno nacional en todas sus fases;
r) Emitir títulos representativos de deuda del Estado;
s) Programar y atender el servicio de la deuda del gobierno nacional;
t) Actuar como beneficiario de las garantías derivadas de operaciones de crédito público financiadas con operaciones de endeudamiento público;
u) Efectuar los aportes, suscripciones y contribuciones correspondientes a la participación de la República del Perú en los organismos financieros internacionales;
v) Otorgar o contratar garantías para atender requerimientos derivados del proceso de promoción de la inversión privada y concesiones, así como registrar y atender su ejecución;
w) Formular e implementar los lineamientos y medidas necesarias para profundizar el desarrollo del mercado de valores de deuda pública, en el marco de una prudente gestión global de activos y pasivos financieros;
x) Conducir la gestión de riesgos, y diseñar y proponer las políticas, directrices y estrategias de gestión de los riesgos financieros, operativos y contingentes fiscales de naturaleza jurídica y contractual, o derivados de desastres naturales, que afecten o puedan afectar a las finanzas públicas;
y) Identificar, cuantificar, valorar y monitorear los diferentes riesgos financieros, operativos y contingentes fiscales de naturaleza jurídica y contractual que afecten o puedan afectar a las finanzas públicas, así como monitorear del cumplimiento de los planes, procedimientos y límites para la gestión de dichos riesgos;
z) Prestar asistencia técnica y promover el desarrollo de competencias a las entidades del sector público en la aplicación de las normas, procedimientos y metodologías de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería;
aa) Controlar la recuperación de las cuentas por cobrar derivadas de las operaciones que se hallen bajo el ámbito de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería;
bb) Coordinar las actividades del CONECTAMEF relacionadas con las funciones de la Dirección General; y,
cc) Las demás funciones que le asigne el Viceministro de Hacienda o que le corresponda por norma legal expresa.

 

 

 

Estructura de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público

 

 

La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público, para el cumplimiento de sus funciones, cuenta con las siguientes unidades orgánicas:
 
1. Dirección de Normatividad
2. Dirección de Análisis y Estrategia
3. Dirección de Créditos
4. Dirección de Gestión de Mercados Financieros
5. Dirección de Operaciones de Tesorería
6. Dirección de Programación, Presupuesto y Contabilidad
7. Dirección de Gestión de Riesgos

 

 

 

Funciones de la Dirección de Normatividad

 

 

La Dirección de Normatividad tiene las siguientes funciones:

 

a) Formular y proponer normas, lineamientos y procedimientos para su aplicación en los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería, respectivamente;
b) Sistematizar, concordar, difundir y evaluar las normas legales de los Sistemas Nacionales de  Endeudamiento Público y de Tesorería;
c) Formular la propuesta del anteproyecto de la Ley Anual de Endeudamiento del Sector Público;
d) Participar en el desarrollo de actividades de capacitación, difusión y asistencia técnica de las normas y procedimientos de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería, en las entidades del sector público;
e) Emitir opinión técnico-legal autorizada en materia de endeudamiento público y tesorería respecto de proyectos de normas, aspectos técnicos o administrativos, en el marco de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería, respectivamente;
f) Absolver las consultas relacionadas a la normatividad de endeudamiento público y de tesorería que formulen las entidades del sector público;
g) Participar en el diseño, desarrollo e implementación de los mecanismos operativos de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería;
h) Coordinar con los órganos rectores de los Sistemas Nacionales conformantes de la Administración Financiera del Sector Público, la elaboración, modificación y compatibilización de normas relacionadas con los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería; y,
i) Las demás funciones que le asigne el Director General de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.

 

 

 

Funciones de la Dirección de Análisis y Estrategia

 

 

La Dirección de Análisis y Estrategia tiene las siguientes funciones:

 

a) Formular y proponer políticas y estrategias para la ejecución de operaciones de endeudamiento, tesorería, administración de la deuda e inversión de activos financieros públicos;
b) Formular y proponer políticas, metas y objetivos de la Estrategia de Gestión Global de Activos y Pasivos, que incluye los niveles de riesgo estructural de balance involucrados y de riesgo de mercado aceptables, el marco conceptual para la gestión centralizada de todos los flujos de fondos y el Programa Anual de Endeudamiento y Administración de Deuda, así como elaborar el Informe Anual de Deuda;
c) Formular el marco estratégico y proponer los parámetros claves para la ejecución de operaciones de activos y pasivos, incorporando las proyecciones de flujos de efectivo y de operaciones de administración de la deuda, tanto en el corto como en el largo plazo;
d) Participar en la formulación del anteproyecto de la Ley Anual de Endeudamiento del Sector Público;
e) Centralizar el reporte de políticas, operaciones y desempeño de la gestión de activos y pasivos, así como coordinar la consistencia de la información que periódicamente se difunda;
f) Analizar los mercados y elaborar la información y los reportes económico-financieros necesarios para realizar operaciones de endeudamiento, tesorería, administración de deuda e inversión de activos financieros; 
g) Valorizar periódicamente los activos, pasivos y derivados financieros, registrados por la Dirección General, y evaluar el impacto de utilizar nuevos instrumentos financieros;
h) Evaluar y formular informes sobre la evolución del mercado de valores de deuda pública y de sus operaciones asociadas, y su contribución a la profundización del desarrollo del mismo;
i) Evaluar, investigar y formular  informes sobre las regulaciones referidas a la emisión de bonos y letras del Tesoro, de las subastas de fondos públicos y operaciones de tesorería en general, incluidas las operaciones de reporte y operaciones relacionadas;
j) Investigar sobre las mejores prácticas internacionales para fortalecer la gestión global de activos y pasivos financieros;
k) Coordinar las relaciones con inversionistas, con las agencias calificadoras de riesgo y con entidades análogas;
l) Participar en el desarrollo de actividades de capacitación y difusión de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería, en las entidades del sector público; y,
m) Las demás funciones que le asigne el Director General de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.

 

 

 

Funciones de la Dirección de Créditos

 

 

La Dirección de Créditos tiene las siguientes funciones:

 

a) Formular y mantener actualizado el Programa Anual de Concertaciones de las operaciones de endeudamiento de la República; así como elaborar el Informe de Ejecución del Programa Anual de Concertaciones;
b) Formular y coordinar el informe que sustente el monto máximo de endeudamiento, externo e interno, para cada año fiscal;
c) Participar en la formulación e implementación de la Estrategia de Endeudamiento Público;
d) Participar en la formulación del anteproyecto de la Ley Anual de Endeudamiento del Sector Público;
e) Evaluar, programar y autorizar las solicitudes de desembolso de las operaciones de endeudamiento de la República;
f) Formular y consolidar la programación anual de los desembolsos provenientes de las operaciones de endeudamiento, para ser incluida en el Marco Macroeconómico Multianual (MMM), según la Estrategia de Gestión Global de Activos y Pasivos;
g) Participar en la negociación y gestionar la aprobación de las operaciones de endeudamiento, así como de las líneas de crédito otorgadas al gobierno nacional y de la asistencia técnica y financiera no reembolsable vinculados a tales operaciones;
h) Programar, coordinar y llevar a cabo la revisión de cartera de las operaciones de endeudamiento, concertadas y por concertar, a cargo de las entidades del sector público;
i) Participar en la negociación y gestionar la constitución de fideicomisos derivados de operaciones de endeudamiento bajo el ámbito del Sistema Nacional de Endeudamiento Público y efectuar su seguimiento;
j) Evaluar y gestionar el otorgamiento o contratación de garantías financieras para atender los requerimientos derivados del proceso de promoción de la inversión privada y concesiones, y efectuar su seguimiento;
k) Participar en la negociación, gestionar la aprobación y ejecutar las operaciones de administración de deuda que no incluyan la modalidad de empréstitos;
l) Atender, coordinar, negociar y gestionar las acciones referidas a la participación del Estado peruano como accionista de los organismos financieros multilaterales;
m) Gestionar y hacer el seguimiento a la recuperación de las cuentas por cobrar registradas por la Dirección General, que se deriven de las operaciones bajo el ámbito de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería;
n) Efectuar el seguimiento del saldo de la participación accionaria del gobierno nacional en los organismos financieros multilaterales;
o) Participar en el desarrollo de actividades de capacitación y difusión de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería, en las entidades del sector público; y,
p) Las demás funciones que le asigne el Director General de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público

 

 

 

Funciones de la Dirección de Gestión de Mercados Financieros

 

 

La Dirección de Gestión de Mercados Financieros tiene las siguientes funciones:

 

a) Participar en la formulación e implementación de las estrategias de endeudamiento en el mercado de valores, de inversión y de administración de operaciones de tesorería y derivados financieros;
b) Programar la emisión de títulos de deuda pública y las operaciones de administración de deuda relacionadas;
c) Efectuar el proceso de emisión de títulos valores de deuda pública en el mercado nacional e internacional, así como el proceso de operaciones de recompra y reventa de valores;
d) Efectuar operaciones de inversión y de tesorería en general, incluyendo las operaciones de reporte y relacionadas; 
e) Efectuar las operaciones de subasta de depósitos y operaciones de inversión de fondos públicos propios y encargados, así como de bonos, letras y otros títulos del Tesoro;
f) Monitorear el comportamiento de los mercados de valores, externo e interno, así como de los mercados monetarios, para la eventual ejecución de operaciones en el marco de la Estrategia de Gestión Global de Activos y Pasivos;
g) Elaborar reportes sobre el desempeño de las entidades que ostenten la condición de Creadores de Mercado de Valores de Deuda Pública;
h) Participar en el diseño e implementación de las políticas y estrategias relacionadas con el manejo de los fondos públicos y la gestión global de activos y pasivos financieros;
i) Participar en el desarrollo de las actividades de capacitación y de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería en las entidades del sector público; y,
j) Las demás funciones que le asigne el Director General de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.

 

 

 

Funciones de la Dirección de Operaciones de Tesorería

 

 

La Dirección de Operaciones de Tesorería tiene las siguientes funciones:

 

a) Autorizar la apertura y cierre de cuentas bancarias de las unidades ejecutoras y municipalidades, así como el registro de altas y bajas de los responsables de su manejo;
b) Autorizar, a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF – SP), las operaciones de pagaduría con cargo a los fondos que administra y registra;
c) Ejecutar los movimientos de ingresos, egresos y demás operaciones bancarias de las cuentas del Tesoro Público y de los fondos que administra por cuenta de terceros, así como realizar su seguimiento correspondiente;
d) Efectuar todo tipo de operaciones bancarias para cubrir necesidades de caja y supervisar su cumplimiento;
e) Evaluar y atender las solicitudes de devolución de fondos depositados en las cuentas del Tesoro Público, de acuerdo a Ley;
f) Emitir documentos valorados con poder cancelatorio de acuerdo a Ley;
g) Generar el flujo de pagos del servicio de deuda del gobierno nacional, así como de la suscripción de acciones, aportes y contribuciones del Estado peruano en los organismos financieros multilaterales;
h) Atender el servicio de deuda del gobierno nacional y el pago de la suscripción de acciones, aportes y contribuciones del Estado Peruano en los organismos financieros multilaterales;
i) Validar y reportar los montos correspondientes al saldo de la deuda del gobierno nacional a su cargo;
j) Verificar la ejecución de los desembolsos con cargo a las operaciones de endeudamiento y operaciones de administración de deuda, y efectuar su registro y conciliación respectivos;
k) Determinar la posición diaria de caja del Tesoro;
l) Elaborar el informe mensual de evaluación de tesorería;
m) Determinar la programación del calendario de pagos y sus modificaciones, de las unidades ejecutoras y gobiernos locales;
n) Efectuar el seguimiento de los saldos correspondientes a los fondos administrados por el Tesoro Público y de los fondos creados con recursos del Tesoro Público  administrados por otras entidades del sector público;
o) Participar en el desarrollo de las actividades de capacitación y difusión de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería, en las entidades del sector público; y,
p) Las demás funciones que le asigne el Director General de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público

 

 

 

Funciones de la Dirección de Programación, Presupuesto y Contabilidad

 

 

La Dirección de Programación, Presupuesto y Contabilidad tiene las siguientes funciones:

 

a) Formular el presupuesto para atender el servicio de la deuda a cargo del gobierno nacional, así como el pago correspondiente a la suscripción de acciones, aportes y contribuciones por el Estado Peruano en los organismos financieros multilaterales;
b) Contabilizar las operaciones del Estado y movimiento de fondos, y de los portafolios de activos y pasivos financieros;
c) Formular y difundir información estadística sobre la ejecución de ingresos y egresos de los fondos públicos, así como de los activos y pasivos financieros del gobierno general;
d) Formular, ejecutar y evaluar la programación financiera del Tesoro Público;
e) Formular las proyecciones del flujo de efectivo que sirvan de insumo para la formulación del marco estratégico para ejecución de operaciones de gestión de activos y pasivos;
f) Efectuar el seguimiento diario de los flujos de efectivo de las operaciones de gestión de activos y pasivos que se aprueben dentro del marco estratégico definido;
g) Participar en el desarrollo de actividades de capacitación y difusión de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería en las entidades del sector público; y,
h) Las demás funciones que le asigne el Director General de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.

 

 

Funciones de la Dirección de Gestión de Riesgos.

 

 

La Dirección de Gestión de Riesgos tiene las siguientes funciones:

 

a) Formular y proponer políticas, lineamientos, normas y estrategias de gestión de riesgos financieros (mercado, liquidez, crediticio o contraparte, inversiones, país), operacionales y contingentes que afecten o puedan afectar a las finanzas públicas;
b) Identificar, cuantificar, valorar y monitorear los riesgos financieros, operacionales y contingentes fiscales de naturaleza judicial y contractual, o derivados de desastres naturales, que afecten o puedan afectar a las finanzas públicas;
c) Formular y proponer modelos o metodologías de evaluación, clasificación y seguimiento de los riesgos financieros, operacionales y contingentes que afecten o puedan afectar a las finanzas públicas;
d) Conducir el proceso de formulación, operación y seguimiento del Plan de Continuidad de Negocios del Ministerio, en coordinación con los órganos competentes;
e) Emitir reportes e informes de evaluación sobre gestión de riesgos financieros, operacionales y contingentes fiscales de naturaleza judicial y contractual, o derivados de desastres naturales que afecten o puedan afectar a las finanzas públicas;
f) Prestar asistencia técnica a los órganos del Ministerio, en la aplicación de las normas, lineamientos, procedimientos, estrategias y metodologías vinculados a la gestión de los riesgos financieros, operacionales y contingentes que afecten o puedan afectar a las finanzas públicas; y,
g) Las demás funciones que le asigne el Director General de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.