Conciliación de Transferencias Financieras

Conciliación de Transferencias Financieras

BASE LEGAL

  • D.S N° 304-2012-EF, Aprueban Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
  • Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad
  • R.D Nº 017-2012-EF/51.01 aprueba la Directiva Nº 003-2013-EF/51.01, Cierre Contable y Presentación de Información para la Elaboración de la Cuenta General de la República.
  • R.D. Nº 016-2012-EF/51.01, modificatoria de la Directiva Nº 002-2011-EF/93.01, Preparación y Presentación de Información Financiera Presupuestaria, Complementaria y de presupuesto de Inversión para la Elaboración de la Cuenta General de la República por las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado.
  • Comunicado Nº 002-2013-EF/51.01 - A los Contadores Generales de las entidades del Sector Público.

DEFINICIÓN

Las Transferencias Financieras, son traspasos de fondos públicos entre pliegos presupuestarios sin contraprestación, para la ejecución de actividades y proyectos de los presupuestos institucionales respectivos de los pliegos de destino.

ALCANCE

Se encuentran comprendidas las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y Empresa Públicas.

OBJETIVO

Establecer los lineamientos de registro y presentación de las transferencias financieras recibidas y otorgadas correspondientes al ejercicio, materia de rendición de cuentas, efectuadas entre entidades del Sector Público.

RECOMENDACIONES

El registro de las transferencias financieras recibidas y/o entregadas es a nivel de Unidad Ejecutora, cuya información es consolidada por la Sede Central a nivel Pliego. Las transferencias financieras deben corresponder al ejercicio. El registro de las transferencias financieras recibidas se efectuara utilizando el formato Transferencias Financieras Recibidas – TFR, considerando lo siguiente:

  • Fuente Financiamiento
  • : -- 04 Donaciones y Transferencias
    Rubro : 13 Donaciones y Transferencias
  • Clasificador
  • : 141 (a nivel de específica)
    : 142 (a nivel de específica)

    • El registro de las transferencias financieras transferidas se efectuará a través de los formatos:
      • Transferencias Financieras Otorgadas TFO-1
      • Clasificación Funcional de las Transferencias Financieras Otorgadas TFO – 2
      • Distribución Geográfica de las Transferencias Financieras Otorgadas TFO – 3

      Así mismo se debe considerar lo siguiente:
    • Fuente Financiamiento
    • : -- según corresponda
    • Clasificador
    • : -- 241…. (a nivel de específica)
      : 242… (a nivel de específica)

    • Si la Unidad Ejecutora requiere corregir la información registrada, solicitará la apertura al pliego, y si el pliego ha cerrado la información solicitará la apertura al sectorista responsable de la DGCP.
    • Para la presentación de la información utilizaran los formatos aprobados por la Directiva antes indicada.
    • Para efectos de la conciliación de las transferencias financieras recibidas o entregadas, las entidades utilizaran el aplicativo WEB y generarán a través de ella el Acta correspondiente.

    UTILIZACIÓN DEL APLICATIVO

    • El contador del Pliego o quien haga sus veces, solicitará el USUARIO y CLAVE (en su calidad de Pliego y de sus Unidades Ejecutoras) al sectorista correspondiente para el acceso al aplicativo WEB.
    • Así mismo el contador de la Unidad Ejecutora deberá solicitar el respectivo USUARIO y CLAVE al Contador del Pliego.
    • La dirección del link es: http://apps2.mef.gob.pe/apptransferencias/index.jsp que la entidad podrá ingresar con el USUARIO y CLAVE.
    • Las especificaciones se encuentra en el Manual de Usuario.
    • El Pliego presentará el Acta de Conciliación con la conformidad del caso por los funcionarios correspondientes.